1. مالیات بر سود سرمایه (Capital Gains Tax)

زمانی‌که دارایی مانند سهام، زمین یا ملک را به قیمتی بالاتر از قیمت خرید آن می‌فروشید، تفاوت قیمت به‌عنوان سود سرمایه شناخته می‌شود و نیمی از آن (50%) مشمول مالیات است.

مثال:

خرید سهام به قیمت $10,000 → فروش به قیمت $15,000 → سود = $5,000
→ سود مشمول مالیات = $2,500 → اضافه می‌شود به درآمد سالانه شما و مالیات آن بر اساس نرخ درآمدی شما محاسبه می‌شود.

دارایی‌هایی که شامل Capital Gains می‌شوند:

• سهام و اوراق بهادار

• صندوق‌های سرمایه‌گذاری (ETF, Mutual Funds)

• املاک غیر از محل سکونت اصلی

• ارز دیجیتال (مثل بیت‌کوین)

معافیت‌ها:

• فروش خانه اصلی (Principal Residence) مشمول مالیات نیست

• در برخی موارد، فروش دارایی‌های کشاورزی یا تجاری خانوادگی نیز ممکن است معاف باشد

2. مالیات بر املاک (Property Tax)

این مالیات هر سال توسط شهرداری بر اساس ارزش ارزیابی‌شده ملک تعیین می‌شود.

نکته:
ملکی که اجاره داده شده یا خانه دوم باشد، همچنان مشمول مالیات است. این مالیات جدا از مالیات بر سود فروش آن ملک (capital gains) است.

3. دارایی‌های دیگر مشمول مالیات

• خودروهای لوکس (برخی استان‌ها مانند BC مالیات خاص دارند)

• قایق، جواهرات یا آثار هنری با ارزش بالا هنگام فروش

• رمزارزها در صورت تبدیل یا فروش

• دارایی‌های دیجیتال که ارزش افزوده دارند

4. مالیات بر ارث و هدیه

کانادا مالیات مستقیم بر ارث ندارد، اما:

• هنگام فوت شخص، CRA فرض می‌کند تمام دارایی‌ها فروخته شده‌اند، و سود سرمایه محاسبه می‌شود (به این فرآیند “deemed disposition” می‌گویند)

• گیرنده‌ی هدیه مالیاتی پرداخت نمی‌کند، اما در صورت فروش دارایی، باید capital gain را گزارش دهد

5. آیا مالیات بر ثروت (Wealth Tax) در کانادا وجود دارد؟

در حال حاضر کانادا مالیات رسمی بر ثروت ندارد. اما برخی سیاست‌مداران پیشنهادهایی برای آن مطرح کرده‌اند. فعلاً تمرکز سیستم مالیاتی بر درآمد، سود سرمایه، و دارایی‌های خاص مانند ملک است.

6. معافیت‌ها و کاهش مالیات

7. نکات کاربردی

اگر قصد فروش ملک یا سهام داری، زمان‌بندی فروش را با کمک حسابدار انجام بده
از TFSA برای سرمایه‌گذاری بلندمدت معاف از مالیات استفاده کن
 حتماً فروش رمزارز یا هر دارایی دیجیتال را گزارش بده
 فراموش نکن که نگهداری ساده دارایی مالیات ندارد، ولی فروش یا انتقال آن می‌تونه مشمول مالیات بشه
 CRA ابزارهایی برای ردیابی رمزارز، حساب خارجی و حتی تراکنش‌های NFT دارد!

جمع‌بندی

شناخت مالیات بر دارایی‌ها و سرمایه برای هر فردی که در کانادا صاحب ملک، سهام، رمزارز یا هر نوع دارایی دیگر است، ضروری است. با برنامه‌ریزی مالی صحیح و استفاده از ابزارهای قانونی مانند TFSA یا معافیت‌ها، می‌توان اثر مالیاتی را کاهش داد و از سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت بهتر بهره برد.