1. مفهوم اقامت مالیاتی در کانادا

CRA بر اساس عوامل زیر تصمیم می‌گیرد که آیا شما مقیم مالیاتی هستید یا نه:

اگر مقیم مالیاتی باشید، باید درآمد جهانی خود را از تاریخ ورود به بعد گزارش دهید.

2. درآمد جهانی شامل چه چیزهایی می‌شود؟

3. نحوه گزارش‌دادن درآمد جهانی

 همه‌ی درآمدها باید به دلار کانادا (CAD) تبدیل شوند.
 نرخ تبدیل ارز باید بر اساس نرخ رسمی سالانه بانک کانادا باشد.
 اطلاعات را در اظهارنامه مالیاتی سالانه (T1) وارد می‌کنید، در بخش درآمد خارجی.
درآمدها به سایر بخش‌های مالیات (مثل اعتبار مالیاتی، مزایا و…) هم اثر می‌گذارند.

4. فرم‌ها و اسناد لازم

هتره مدارک پشتیبان مانند رسید اجاره، گزارش بانکی، گواهی حقوق یا سود، قرارداد فروش و… رو نگه داری، مخصوصاً اگر CRA بخواد بررسی کنه.

5. استفاده از اعتبار مالیاتی خارجی (Foreign Tax Credit)

اگر برای درآمد خارجی در کشور مبدا مالیات پرداخت کرده‌اید، در بسیاری موارد می‌تونید معادل آن را از مالیات کانادایی‌ کم کنید.

این اعتبار باعث می‌شود برای یک درآمد، دوبار مالیات پرداخت نکنید.

6. پرسش‌های رایج

 من هنوز از حساب بانکی ایران سود می‌گیرم. باید گزارش بدم؟

بله، سود سپرده بانکی خارج از کانادا مشمول مالیات است.

خانه‌ام در ایران را اجاره دادم. مشمول مالیات کانادا می‌شود؟

 بله. درآمد اجاره باید در اظهارنامه وارد شود.

فروش ملک در ایران بعد از مهاجرت چه وضعیتی دارد؟

 سود آن (در صورت وجود) باید به عنوان Capital Gain گزارش شود و مشمول مالیات است، مگر اینکه ثابت شود از زمان قبل مهاجرت نگهداری شده و فروخته شده باشد.

7. نکات مهم و اشتباهات رایج

همیشه ارزش دارایی‌ها و درآمد خارجی را مستند کن
نرخ ارز را از Bank of Canada بگیر
 اگر مجموع دارایی‌ها (حساب، ملک، سهام…) در خارج > $100,000 باشد، فرم T1135 را حتماً ارسال کن
نگفتن یا پنهان‌کردن درآمد خارجی می‌تواند منجر به جریمه، بهره، و حتی بررسی (Audit) شود
 CRA با کشورها و بانک‌های زیادی تبادل اطلاعات دارد؛ فرض بر محرمانه‌بودن درآمد خارجی اشتباه است

 جمع‌بندی

در کانادا، سیستم مالیاتی مبتنی بر محل اقامت است، نه محل کسب درآمد. به همین دلیل، اگر مقیم مالیاتی هستی، باید تمام درآمدهای جهانی‌ات را به CRA گزارش بدهی، حتی اگر از ایران یا جای دیگر آمده باشند. شناخت قوانین، تهیه مدارک و استفاده درست از اعتبارهای مالیاتی، هم به شفافیت کمک می‌کنه، هم از جریمه‌های آینده پیشگیری می‌کنه.