1. الزامات ثبت‌نام در سامانه مؤدیان

سامانه مؤدیان، بستری ملی برای شفاف‌سازی تراکنش‌های اقتصادی است. بر اساس قانون، تمامی اشخاص مشمول مالیات (اعم از حقیقی و حقوقی) موظف‌اند در این سامانه ثبت‌نام و اطلاعات مالی خود را به صورت منظم و ماهانه ثبت و ارسال کنند.

2. پایانه فروشگاهی و صورتحساب الکترونیکی

اجرای قانون پایانه فروشگاهی در سال ۱۴۰۳، همه اصناف را موظف کرده از دستگاه‌های فروشگاهی متصل به سامانه مؤدیان استفاده کنند. هر فاکتور فروش باید به صورت الکترونیکی و طبق فرمت مشخصی صادر و ثبت شود.

مزایا:

• حذف دفاتر دستی

• شفاف‌سازی جریان درآمد

• کاهش تقلب در صدور فاکتور

3. تغییرات نرخ مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی

در سال ۱۴۰۳، نرخ مالیات بر درآمد با ساختار پلکانی جدیدی به شرح زیر اعمال می‌شود:

4. محدودیت‌های جدید بر معافیت‌های مالیاتی

در گذشته، بسیاری از مشاغل مانند پزشکان، وکلا، کشاورزان و هنرمندان از معافیت‌های گسترده بهره‌مند بودند. اما از ۱۴۰۳ به بعد، این معافیت‌ها به شدت محدود شده و مشروط به ثبت در سامانه مؤدیان و صدور صورتحساب رسمی شده‌اند.

مثال: پزشکانی که کارت‌خوان متصل به سامانه نداشته باشند، مشمول جرایم سنگین خواهند شد.

5. جرایم و مشوق‌های مالیاتی جدید

بر اساس قوانین جدید، جرایمی برای تأخیر در ثبت فاکتور، عدم استفاده از پایانه فروشگاهی و عدم ارسال اطلاعات به سامانه در نظر گرفته شده است. در عوض، مؤدیانی که به‌موقع ثبت و پرداخت را انجام دهند، مشوق‌هایی مانند بخشودگی جرایم یا امکان تقسیط بهتر خواهند داشت.

6. تأثیر قانون جدید بر کسب‌وکارهای آنلاین و فریلنسرها

افرادی که از طریق شبکه‌های اجتماعی، فروشگاه‌های اینترنتی یا فریلنسری درآمد دارند نیز مشمول مالیات هستند. اگرچه ممکن است این فعالیت‌ها رسمی نباشند، اما با رصد تراکنش‌های بانکی و بررسی درگاه‌های پرداخت، این افراد نیز تحت پوشش قانون قرار می‌گیرند.

توصیه: ثبت‌نام در سامانه مؤدیان و شفاف‌سازی درآمد برای جلوگیری از مشکلات آینده

7. نتیجه‌گیری و توصیه‌های عملی

قوانین جدید مالیاتی ایران در سال ۱۴۰۳ گامی مهم در راستای شفاف‌سازی اقتصادی و مقابله با فرار مالیاتی محسوب می‌شوند. با توجه به گستردگی تغییرات، صاحبان کسب‌وکار، مشاغل آزاد، و حتی کاربران پلتفرم‌های آنلاین باید هر چه سریع‌تر خود را با الزامات جدید منطبق سازند.

توصیه‌های نهایی:

• اگر هنوز در سامانه مؤدیان ثبت‌نام نکرده‌اید، هر چه سریع‌تر اقدام کنید.

• از نرم‌افزارهای صدور فاکتور الکترونیکی مورد تأیید سازمان امور مالیاتی استفاده کنید.

• با مشاور مالیاتی حرفه‌ای مشورت کنید تا از جرایم احتمالی پیشگیری شود.