1. IRP – Insured Retirement Plan

 IRP یک ساختار مالی است که از ترکیب بیمه عمر دائمی (معمولاً Whole Life یا Universal Life) با سرمایه‌گذاری و وام‌گیری تشکیل می‌شود.
در این برنامه، شما حق بیمه قابل توجهی پرداخت می‌کنید، پول داخل بیمه انباشته می‌شود، و در دوران بازنشستگی با استفاده از وام یا برداشت از ارزش نقدی (Cash Value) از مزایای آن استفاده می‌کنید.

حساب IRP یک استراتژی مالیه که به شما کمک می‌کنه همزمان با داشتن بیمه عمر، برای دوران بازنشستگی‌تون پول جمع کنید.

در واقع، از حساب بیمه‌ای که ارزش نقدی داره، برای ایجاد یک منبع درآمد در آینده استفاده می‌شه.

 مزایای IRP:

1. پوشش بیمه عمر:
در صورت فوت، خانواده‌تون مبلغ مشخصی دریافت می‌کنن.
2. رشد ارزش نقدی معاف از مالیات:
سرمایه داخل حساب بیمه رشد می‌کنه و تا وقتی برداشت نکنید، مالیاتی نمی‌دید.
3. وام‌گیری در دوران بازنشستگی:
به جای برداشت مستقیم، می‌تونید از ارزش نقدی وام بگیرید (بدون مالیات)، و به عنوان منبع درآمد بازنشستگی ازش استفاده کنید.

4. بدون محدودیت سالانه برای واریز:
برخلاف RRSP یا TFSA، سقف مشخصی برای واریز نداره.

⚠️ نکات مهم:.

طراحی درست این پلن نیاز به مشاور مالی حرفه‌ای داره.

کاربرد اصلی:
 تأمین درآمد بازنشستگی
 رشد سرمایه بدون مالیات
 انتقال ثروت با مزایای مالیاتی

2. CWL – Corporate-Owned Whole Life Insurance

 در CWL شرکت (نه فرد) صاحب یک بیمه عمر Whole Life است.
حق بیمه را شرکت پرداخت می‌کند، و در عوض ارزش نقدی بیمه در صورت‌های مالی شرکت به‌عنوان دارایی بلندمدت ثبت می‌شود. در صورت فوت صاحب کسب‌وکار، مزایای بیمه با کمترین مالیات یا بدون مالیات به ذی‌نفعان پرداخت می‌شود.

کاربرد اصلی:
 برنامه‌ریزی جانشینی (Business Succession Planning)
 محافظت مالی از شرکا
 افزایش ارزش شرکت بدون افزایش مالیات سالانه

3. IFA – Immediate Financing Arrangement

 IFA ساختاری است که در آن فرد پس از خرید بیمه عمر Whole Life یا Universal Life، هم‌زمان از یک بانک یا مؤسسه مالی وام دریافت می‌کند (معمولاً تا ۹۰٪ از حق بیمه پرداختی).
این وام برای سرمایه‌گذاری، رشد تجاری یا سایر اهداف مالی استفاده می‌شود، در حالی که بیمه به‌عنوان وثیقه عمل می‌کند.

کاربرد اصلی:
 حفظ نقدینگی (Cash Flow)
 بهره‌مندی از پوشش بیمه و سرمایه‌گذاری هم‌زمان
 استفاده از بدهی به‌عنوان ابزار مالیاتی (مزیت بهره وام قابل کسر از مالیات)

4. جدول مقایسه IRP، CWL و IFA

5. مزایا و ریسک‌ها

مزایا:
 رشد بدون مالیات در ارزش نقدی بیمه
 انتقال دارایی با کمترین مالیات
 امکان دریافت وام با بهره کم‌تر از بازار
 افزایش اعتبار شرکت (در CWL)
 حفظ نقدینگی در زمان پرداخت حق بیمه (در IFA)

ریسک‌ها:
 پیچیدگی ساختار
 نیاز به مدیریت حرفه‌ای مالی و مالیاتی
 هزینه‌های بالای بیمه
 وابستگی به سلامت فیزیکی (برای پذیرش بیمه عمر)
 خطرات مربوط به بازپرداخت وام (در IFA)

6. چه کسانی باید از این حساب‌ها استفاده کنند؟

این ابزارها مناسب هستند برای:

• کارآفرینان با شرکت ثبت‌شده

• پزشکان، وکلا یا مشاوران با درآمد بالا

• مهاجرانی که سرمایه قابل توجه دارند

• خانواده‌هایی که قصد دارند سرمایه خود را به‌صورت ساختاریافته و معاف از مالیات منتقل کنند

• افرادی که به‌دنبال راه‌های جایگزین بازنشستگی غیر دولتی هستند

 این حساب‌ها برای همه مناسب نیستند و نیازمند مشاوره با مشاور مالی مجاز یا CFP هستند.

7. پرسش‌های متداول

 آیا حساب‌های IRP یا IFA برای افراد با درآمد پایین مناسب هستند؟
 خیر. این ساختارها نیاز به توان پرداختی بالا و نگاه بلندمدت دارند.

آیا این حساب‌ها جایگزین RRSP یا TFSA هستند؟
 نه دقیقاً. این حساب‌ها بیشتر مکمل هستند و در سطح پیشرفته‌تری از برنامه‌ریزی مالی قرار دارند.

آیا سود وام IFA مشمول کسر مالیاتی می‌شود؟
 اگر وام صرفاً برای اهداف سرمایه‌گذاری یا بیزینس باشد، بله – ولی باید با مدارک دقیق اثبات شود.

 جمع‌بندی

IRP، CWL و IFA ابزارهای پیشرفته مالی هستند که با ترکیب بیمه عمر و سرمایه‌گذاری، مزایای مالیاتی و رشد سرمایه بدون مالیات را ارائه می‌دهند. اگرچه ساختار پیچیده‌ای دارند، ولی برای افراد و کسب‌وکارهایی که درآمد و دارایی بالایی دارند، می‌توانند بسیار سودمند باشند. با مشاوره درست، این حساب‌ها می‌توانند آینده‌ای امن، نقدینگی مناسب و برنامه‌ریزی دقیق برای انتقال ثروت فراهم کنند.